7 억의 탈세 사례 : 필리핀 E - 담배 판매자는 마지막 드래그를받을 수 있습니까?

필리핀 국세청 (BIR)은 수요일 (8 월 20 일) 법무부 (DOJ)에 75 건의 형법 소송을 제기했으며, 약 7 억 개의 페소스의 세금을 납부하지 않은 불법 전자 담배 거래와 관련된 여러 개인과 기업을 비난했습니다.
7 억 페소 벌금은 단지 전주곡입니다
6 월 12 일, 필리핀 국세청 (BIR)은 32 개의 "발작 명령"을 발행하여 루손, 비 사야 및 민다나오 섬에 위치한 41 개의 창고를 동결시켰다. 현장에서 세금 스탬프가없는 367 만 전자 담배 카트리지와 810,000 개의 일회용 담배 스틱이 압수되었습니다. 추정 값은 124 억 페소였으며, 이는 7 억 6 천만 페소 (약 8,900 만 위안)의 회피량에 해당합니다.
이것은 필리핀 E - 담배 산업의 역사상 가장 큰 세금 집행 작전이며, Lilia Guillermo, Bir의 새로운 감독 하의 "첫 번째 화재"이기도합니다.
탈세 뒤에 : "규제 없음"의 회색 영역
BIR 검사 보고서에 따르면 관련 기업은 주로 3 개의 빨간색 선을 위반 한 것으로 나타났습니다.
1. TRU 코드 등록 실패 : 2022 년 12 월에 발효 된 전자 담배 법 (RA11900)에는 모든 e - 담배 제품이 Bir 's Tru (Track & Trace) 플랫폼에 등록하고 코드와 접촉해야합니다. 위반은 밀수로 간주됩니다.
2. 수입 가격의 허위 선언 : 선언 된 FOB 가격은 일반적으로 세관 HS 코드의 낮은 세율 채널 "기타 전자 장비"를 사용하여 실제 구매 가격보다 30% - 50%입니다.
3. 지하 물류 : 회피 된 상품의 90%가 South Guanamay 및 Batangas와 같은 개인 항구에서 "고스트 트럭"물류 (Fly Shipping)를 통해 들어와 세관 x - Ray Machine을 피합니다.
그러나 업계 내부자들은 실제로 판매자가 "절망적 인 조치를 취한"것은 지난 4 년간 필리핀 E - 담배 세금 시스템의 "정책 롤러 코스터"라는 것이 밝혀졌습니다.
2020 : 47 니코틴 용액의 밀리 리터당 페소;
2022 : 최대 55 페소/ml로 등급이 매겨진 ad valorem 세금으로 변경되었습니다.
2023 : 10% AD Valorem 세금을 추가했습니다.
2024 : 10% AD Valorem 세금을 취소했지만 최소 AD Valorem 세금은 65 페소/ml로 인상되었습니다.
각 세금 조정에는 가격의 Re - 라벨이 필요했습니다. 공식적인 세관 선언이있는 상품은 전혀 판매 할 수 없었으며 회색 채널 만 통과 할 수있었습니다.
중국 공급망의 "가격 앵커"는 실패했습니다
필리핀 E - 담배 시장의 공급의 65%는 중국의 Shenzhen과 Dongguan에서 나온다. 2023 년 이전에는 중국 공장이 큰 도매업자에게 제공 한 FOB 가격은 공장의 규모에 관계없이 비슷했습니다. 그러나 2024 년 2 월, 중국 관습은 e - 담배 수출에 대한 "화이트리스트"관리를 구현했으며 하청 업체는 대상 국가 등록 증명서 (TRU 코드)를 제공해야합니다. TRU가없는 소규모 공장은 즉시 수출 자격을 잃어 "호환 상품"의 FOB 가격이 증가했습니다.
"가격 앵커"가 제거 된 후 필리핀 시장에는 편광이있었습니다.
준수 상품 : 소매 가격은 350 페소로 급증했으며 판매는 60%증가했습니다.
밀수품 : 200 페소를 유지했지만 더 높은 법적 위험을 감수해야했습니다.
도매업자는 샌드위치 쿠키와 같았으며, 왼쪽은 중국 공장의 가격 인상과 필리핀 세무국의 세금 징수입니다.
소비자는 "발로 투표"하고 오프라인 매장은 "겁에 질린 새"가되었습니다.
관련 보고서에 따르면, 언론인은 마닐라 CBD의 12 E - 담배 수집 상점을 방문하여 다음을 발견했습니다.
3 개의 상점은 "클리어런스 판매"통지를 게시하여 커피 판매로 전환 할 준비를했습니다.
5 매장은 카운터 아래에 호환 상품을 숨겨주고 일반 고객에게만 보여주었습니다.
4 개의 상점은 단순히 "준수 담배"를 판매하고 "전자 담배가 건강에 해롭다"라는 경고 표시를 걸었습니다.
"이전에는 하루에 200 개의 담배를 팔 수 있었지만 이제는 20 개의 담배를 받기가 어렵습니다." "고객의 첫 번째 질문은 맛에 관한 것이 아니라 '티켓이없는 상품이 있습니까?'"
다음 단계 : Bir의 "사냥 목록"에 누가 있습니까?
내부 BIR 문서는 검사가 3 단계로 수행되는 것으로 나타났습니다 : 6 월 - 8 월 : 연간 수입량이 5 천만 페소를 초과하는 상위 50 개 도매 업체를 잠그십시오. 9 월 - 12 월 : "플라이 운송"뒤에있는 세관 선언 대행사 및화물 운송 업체를 추적합니다. 2025 : NBI (National Investigation Bureau)와 공동으로 "지하 공장"에 대한 범죄 사건을 제기합니다.
BIR 부국장 인 Jethro Sabariaga는“우리는 '등록되지 않은 상품'을 판매하고있는 Lazada와 Shopee로부터 배경 데이터를 얻었습니다.

판매자의 "마지막 창"
마닐라 중국 상공 회의소의 법률 고문 인 마르코 임 (Marco Lim)은 자기 - 구조에 대한 세 가지 제안을했습니다.
1. 2023-2024 회계 연도의 미결제 세금이 30 일 이내에 지불되면, 늦은 지불 벌금은 부과되지 않습니다.
2. 자발적으로 TRU 코드를 신청하면 판매가 중단 되더라도 "흰색 목록"상태를 유지해야합니다.
3. 중국의 수출 제한을 우회하기 위해 지역 준수 공장 (예 : Mighty Corp)과 OEM 협력을 협상합니다.
필리핀 E - 담배 시장은 사라지지 않지만 "준수"가 될 것입니다. 지금 변환하지 않으면 청산을 기다려야 만합니다.